Bankas siunčia bendrovės pareiškimą kiekvieną mėnesį
Apskaitos, pinigų apima monetų valiuta undeposited perleidžiamąsias priemones, pavyzdžiui, patikrinimų, banko vekselius, pinigines perlaidas sumos tikrinimo ir taupomųjų sąskaitų ir paklausos indėlių sertifikatusIndėlio sertifikatas (CD) yra palūkanomis, indėlių, kurie gali būti pašalintas iš banko ne bus (paklausa CD), arba už nustatytą išpirkimo data (laikas (CD). Tik paklausa Cd, kurie gali būti atšauktas bet kuriuo metu ir be išankstinio įspėjimo ar baudos yra įtrauktas į grynųjų pinigų. Pinigų neįeina pašto ženklus, IOUs, laiko Cd, arba pažymi gautinos sumos. Dauguma įmonių naudoja tikrinti sąskaitas tvarkyti savo grynųjų pinigų operacijų. Bendrovė indėliai pinigų įplaukas į banko atsiskaitomąją sąskaitą ir rašo patikrinimus, kad apmokėti savo sąskaitas.
Turėkite omenyje, sąskaita banke yra turto bendrovės, BET ir į savo banko sąskaita yra atsakomybė, nes bankas yra skolingas pinigų į jūsų banko sąskaitą jums.
Dėl šios priežasties, jūsų banko sąskaitos, indėliai, kreditai (atminkite, įsipareigojimai padidinti kredito) ir tikrinimas kiti mažinimas yra debetas (įsipareigojimai sumažėjo su debeto). Bendrovės patikrinimus šis pareiškimas prieš savo įrašus, kad nustatytų, jei tai turi daryti jokių pataisymų ar patikslinimų arba įmonės balanso arba banko likutis.
Tada nustatyti indėliai tranzitu
Bankas susitaikymo tvarkaraštį bendrovė (indėlininko) ruošiasi suderinti, arba paaiškinti, skirtumas tarp grynųjų pinigų likutis banko ataskaita ir pinigų likutis įmonės knygos. Bendrovė rengia banko susitaikymo nustatyti savo faktinį pinigų likutį ir parengti visus įrašus ištaisyti pinigų likutį į didžiąją knygą. Banko pareiškimas yra įrašyti savo banko sąskaitos operacijų, paprastai vieną mėnesį, banko rengiama.
Banko ataskaitoje atrodo taip: Šią banko pareiškimas yra pavyzdys, sandorių, kurie įvyko per mėnesį.
Indėlių ir kreditų sekcijoje, jūs rasite indėliai, įnešti į sąskaitą ir CM, kuri yra rinkinys įrašą (žr.
pastaba apačioje ataskaita), ir palūkanų, bankas turi sumokėti į jūsų sąskaitą.
Patikrinimų metu ir debeto sekcijoje, jūs rasite atskirus patikrinimus, kurie buvo tvarkomi bankas ir jūs taip pat žr. SC banko paslaugų mokesčius savo sąskaita, taip pat NSF (reiškia Ne Pakankamai Lėšų) ir reiškia, kad mes padarė indėlių iš klientų, bet klientas neturėjo pakankamai pinigų, kad sumokėti žymės (sugrįžta patikrinti). Bendrovės dokumentai (arba knygos) yra nuoroda į didžiąją knygą parašėte ir gali būti forma, grynųjų pinigų išmokėjimą leidinys, pinigų gavimo leidinys, pinigų didžiąją knygą darbai arba sąrašų, grynųjų pinigų operacijų. Pavyzdys pinigų įtraukimas į sąrašą yra: banko likutis rugsėjo trisdešimt dolerių yra, bet pagal savo dokumentuose, pabaigos grynųjų pinigų likutis yra dolerius. Mes turime daryti, banko susitaikymo sužinoti, kodėl yra skirtumas. Bankas susitaikymo lygina banko pažyma, ir mūsų įmonės registrų ir susitaiko ar likučių, kad dvi sąskaitos likučius.
Kaip tai padaryti.
Yra keli informacijos elementai, mes galime gauti lyginant banko pažyma, kad mūsų įrašų, bet dalykas, kad nesutampa arba jų nėra tiek vietų yra vadinamas suderinti elementą.
A suderinti punktas bus pridėti ar atimti, kad bankas ar knygos pusėje susitaikymo. Ši lentelė bus duoti jums keletą pavyzdžių, kaip tokie suderinti elementus taikyti banko susitaikymo: Indėliai.
Palyginti indėliai įtrauktos į banko išrašą su indėlių, bendrovės knygas.
Kad šis palyginimas, uždėkite varneles banko pareiškimą ir bendrovės knygų indėliai, kuriuos sutinku. Indėlių tranzitu paprastai dienos pinigų įplaukos registruojamos indėlininko knygas vienu laikotarpiu, bet registruojami kaip indėlių bankas sėkmingai laikotarpį.
Dažniausiai indėlių tranzitu yra piniginių įplaukų nusėda ant paskutinės darbo dienos mėnesio.
Paprastai, indėliai tranzitu vykti tik tada, netoli laikotarpio pabaigoje kuriems pagal banko išrašą. Pavyzdžiui, depozitas banko naktį depozitoriumo Gegužės trisdešimt vienas būtų registruojami, bendrovės Gali trisdešimt vienas ir banko m. Taigi, užstatas nėra rodomi banko išrašą už mėnesį baigėsi Gegužės d.
Taip pat patikrinkite, ar indėliai tranzitu išvardytų praėjusį mėnesį bankas susitaikymo su banko ataskaita.
Iš karto tirti, bet depozitas per mėnesį, bet dingusių iš banko pažyma (išskyrus atvejus, kai ji yra susijusi su depozitas pabaigoje laikotarpiu). Mokama patikrinimus. Jei atšauktas patikrinimus (įmonės patikrinimus, tvarkomi ir moka bankas) grįžo su banko ataskaita, palyginti juos su pareiškimu būti tikri, kad abi sumas, sutinku. Tada, tarsi patikrinimų eilės tvarka. Kitą, nustatyti, kuris tikrina, ar yra neįvykdyti. Neapmokėtų čekių yra tie, išduotas indėlininkas, bet ne, sumokėtos banko, dėl kurių jie yra kildinami. Šalis gavimo patikrinti, negali būti kaupiamos iš karto. Kai nusėda, patikrinimai gali būti keletą dienų išvalyti bankų sistema. Nustatyti neapmokėtų čekių lyginant patikrinti numerius, kurie buvo pašalinta banko su čekiu numeriai bendrovės išleistos. Naudoti varneles bendrovės įrašyti patikrinimus, išduodamas nustatyti šių patikrinimų grąžinti bankui. Tikrinimai išduoti, kad dar nebuvo grąžinti, bankas yra neapmokėtų čekių. Jei bankas neturi grįžti patikrinimai, bet tik išvardyti išvalytas patikrinimus dėl banko ataskaita, nustatyti neapmokėtų čekių lyginant šį sąrašą su bendrovės įrašyti patikrinimų išduoda. Kartais patikrinimai raštu seniai yra dar neišspręsti.
Patikrinimų puikus, kaip pradžios mėnesį pasirodys prieš mėnesį banko susitaikymo.
Dauguma šių iškirto per einamąjį mėnesį, sąrašą tų, kurie turi ne pravežti dar neįvykdyti dėl dabartinio mėnesio susitaikymo.
Banko debeto ir kredito atmintines.
Patikrinti, ar visi debeto ir kredito atmintines dėl banko ataskaitoje.
Debeto atmintines atspindi atskaitymai tokių elementų, kaip paslaugų mokesčius, NSF patikrinimai, seifas nuoma, ir pažymi, sumokėtos banko indėlininkų. Kredito atmintines atspindi papildymus tokių elementų, kaip pažymi surinkti indėlininko ir banko vielos lėšų pervedimą iš kito banko, į kuriuos bendrovė siunčia lėšas, home office, banko. Patikrinkite, ar banko debeto ir kredito atmintines su indėlininko knygų, norėdami pamatyti, jei jie jau yra užregistruotas. Kad leidinys įrašų, skirtų daiktų, bet dar neįrašytos į bendrovės knygas. Bankas Klaidų Kartais bankai klaidų pateikus arba atsižvelgiant pinigus iš savo sąskaitos per klaidą. Jums reikia kreiptis į banką, siekdama ištaisyti šias klaidas, bet ne įrašyti visus įrašus į savo įrašus, nes bankas klaida yra nesusiję su jūsų įrašų. Knyga Klaidų Sąrašą visų Knygų klaidų. Dažna klaida indėlininkų yra įrašymo patikrinti apskaitos dokumentus, suma, kuri skiriasi nuo faktinės sumos. Pavyzdžiui, jav dolerių keturiasdešimt septyni patikrinti, gali būti įrašytas kaip dolerių.
Nors žymės išvalo banko suma parašyta žymės (jav dolerių), indėlininko dažnai nėra sugauti klaidų, kol Peržiūrint banko pažyma arba atšaukiamas, patikrinimus.
Indėliai tranzitu, neapmokėtų čekių ir banko paslaugų mokesčiai paprastai sąskaitą skirtumas tarp bendrovės Pinigų sąskaitos balansas ir banko sąskaitos likutis. Peržiūrėkite šį vaizdo įrašą, pavyzdžiui, ir tada mes ir toliau žiūri banko patvirtinimą ir apskaitą, MANO ĮMONĖ (spustelėkite Mano Įmonė) spausdinimui kopija.
Po lyginant banko pažyma ir įrašus iš Mano Įmonės, jūs turėtumėte nustatyti šių suderinti elementus: Naudojant diagramos numatyta aukščiau, ir derinant elementus, bankas susitaikymo atrodytų taip: Kai bankas ir knyga yra susitarimas, jūs beveik baigtas.
Ant kranto pusėje susitaikymo, jums nereikia daryti nieko kito, išskyrus tuos atvejus, kreiptis į banką, jei pastebėsite bet kurį banką klaidų. Knygos pusėje, jums reikia padaryti, žurnalo įrašai apie kiekvieną suderinti straipsniai. Geros naujienos yra tai, kas įrašas bus turėti grynųjų PINIGŲ. Jei mes pridėti prie knygos pusėje, bankas susitaikymo, mes DEBETO pinigų. Jei mes atimti knygos pusėje, bankas susitaikymo, mes jums KREDITO pinigų. Žurnalo įrašų, knygų pusėje Mano Įmonė yra: Kai bendrovė teigia daugiau nei vieną atsiskaitomąją sąskaitą, ji turi derinti kiekvieną sąskaitą atskirai su balansą banko pareiškimas, kad sąskaitos. Saugotojas taip pat turėtų kruopščiai patikrinti, pamatyti, kad bankas nebuvo derinti sandoriai dvi sąskaitas.
Vidaus kontrolės struktūra, pareigų atskyrimas yra vienas iš svarbiausių būdų siekiant užkirsti kelią sukčiavimui.
Vieną vietą, atskirti pareigas yra tarp grynųjų pinigų išmokėjimą ciklą ir banko suderinimus. Siekiant išvengti slapto susitarimo tarp darbuotojų, asmuo, kuris sugeba banko sąskaita, neturėtų būti įtraukti į pinigų išmokėjimo ciklą. Be to, bankas turėtų paštas įrašytos tiesiogiai į asmenį, kuris susitaiko banko sąskaitą kiekvieną mėnesį. Siųsti ataskaitoje tiesiogiai apriboja darbuotojų skaičių, kurie turės galimybę klastoti pareiškimą. Už skirtingą perspektyvą ir galimybę praktikuoti paprasta banko suderinimus, spustelėkite Bankininkystės Praktiką.
